こんにちは。
配当サラリーマンの“いけやん”（＠ikeike_009）です。
仮想通貨を始めようとしている人
- 仮想通貨って「税金が高い」って聞いたけど、どうなの？
- 儲かったとき、「確定申告」は必要なの？
- 税金のことが分かっていなくて、始めるをのためらっている・・・
こんな疑問に答えます。
◎この記事でわかること
- 仮想通貨には「どんな税金が」「いくら」かかるか？
- 仮想通貨で利益が出たとき、確定申告は必要か？
◎簡単に自己紹介
私”いけやん”は、これまでサラリーマンをしながらコツコツと株式投資してきました。
このおかげで、３０代前半で３０００万円近くの資産を作ることができました。
２０２０年末でアッパーマス層目前。
配当金狙いの個別株式を中心に、国内・海外株式、投資信託、ETF、REIT、ロボアドなど、幅広く投資しています。
２０１７年の仮想通貨ブームの時には、「得体が知れないわ、、、、」と思って参入しませんでした。
その後、仮想通貨バブルは弾けましたが、改めて仮想通貨の技術を勉強した結果、「長期的には高い確度で大きく上昇する」と判断し、２０２０年から暗号資産（仮想通貨）にも参入しました。
今のところ、参入して数か月ですが、１４０万円の入金に対して、総資産１８０万円と「＋４０万円」の含み益です。
（２０２１．２．２１追記：入金１８０万円に対して、４４０万円を越えました。＋２６０万円です）
・・・が、１０年単位の価値上昇を見越し、がっちりホールドで行きたいと思っています。
勉強しながら、初心者目線で暗号資産（仮想通貨）投資のポイント・情報を発信しています。
◎暗号資産（仮想通貨）を始めるには
金融庁の公式HPによると、資金決済法の改正（令和２年５月１日施行）により、法令上、「仮想通貨」は「暗号資産」へと正式に呼び方が変わりました。（参考：金融庁HP）
「仮想通貨」という言い方になじみのある方が多いと思いますが、このブログでも、これ以降、暗号資産（仮想通貨）と表記していきます。
目次
- 暗号資産（仮想通貨）・ビットコインにかかる税金
- 暗号資産（仮想通貨）の利益は「雑所得」⇒所得税がかかる
- 日本円に換金・他のコインに交換した時点で「利益が出た」とみなされる
- ステーブルコインに逃がしておくのも手
- 雑所得が20万円以上あれば、確定申告が必要
- 消費税はかからない
- まだまだ発展途上。法改正・法整備が待たれる
- 【まとめ】仮想通貨の税金はまだまだ「めんどくさい」。ただ夢のある世界！
- 暗号資産（仮想通貨）の今後の見込み
- 暗号資産（仮想通貨）の始め方
- 暗号資産（仮想通貨）の「よくある質問」
- ビットコイン高くて買えないんですけど・・・
- どうしてビットコインの価格が上がっているの？
- どんな企業がビットコインを買っているの？
- どうして大企業がビットコインを買うようになったの？
- いくらまで上がるの？
- 今から買い始めても遅くないか？間に合うの？
- 最高値すぎて買えないんですけど・・・
- 「ブロックチェーンの凄さ」が今ひとつわかりません
- ・・・サトシナカモトってだれ？
- なんでブロックチェーンがお金になるの？
- これからビットコイン自体が無価値にことはあり得るの？
- 各国の金融当局が規制して、仮想通貨を禁止することはないの？
- 仮想通貨の税金ってどのくらいかかるの？
- 売却利益に課税されるタイミングはいつ？
- ステーブルコインとは？
- テザーはどこで手に入るの？
- 取引所からの流出が怖くないか？
- コインチェックの口座申し込みで時間がかかってるんですが
- 暗号資産（仮想通貨）・ビットコインにかかる税金
- 暗号資産（仮想通貨）の利益は「雑所得」⇒所得税がかかる
- 日本円に換金・他のコインに交換した時点で「利益が出た」とみなされる
- ステーブルコインに逃がしておくのも手
- 雑所得が20万円以上あれば、確定申告が必要
- 消費税はかからない
- まだまだ発展途上。法改正・法整備が待たれる
- 【まとめ】仮想通貨の税金はまだまだ「めんどくさい」。ただ夢のある世界！
- 暗号資産（仮想通貨）の今後の見込み
- 暗号資産（仮想通貨）の始め方
- 暗号資産（仮想通貨）の「よくある質問」
- ビットコイン高くて買えないんですけど・・・
- どうしてビットコインの価格が上がっているの？
- どんな企業がビットコインを買っているの？
- どうして大企業がビットコインを買うようになったの？
- いくらまで上がるの？
- 今から買い始めても遅くないか？間に合うの？
- 最高値すぎて買えないんですけど・・・
- 「ブロックチェーンの凄さ」が今ひとつわかりません
- ・・・サトシナカモトってだれ？
- なんでブロックチェーンがお金になるの？
- これからビットコイン自体が無価値にことはあり得るの？
- 各国の金融当局が規制して、仮想通貨を禁止することはないの？
- 仮想通貨の税金ってどのくらいかかるの？
- 売却利益に課税されるタイミングはいつ？
- ステーブルコインとは？
- テザーはどこで手に入るの？
- 取引所からの流出が怖くないか？
- コインチェックの口座申し込みで時間がかかってるんですが
暗号資産（仮想通貨）・ビットコインにかかる税金
はじめに結論から。
- 暗号資産（仮想通貨）の利益は「雑所得」。会社の給料と合算して、累進課税で所得税がとられる。
- 儲けが20万円以上なら、確定申告が必要。
- 暗号資産（仮想通貨）を買うときの「所得税」はかからない。
暗号資産（仮想通貨）の利益は「雑所得」⇒所得税がかかる
暗号資産（仮想通貨）の利益は「雑所得」に分類され、「所得税」がかかります。
雑所得とは「年金」や「メルカリで利益が出た」とかと同じ位置づけです。
「雑所得」は給料にプラスして累進課税
雑所得は、給料とか他の所得とプラスして、累進課税（所得が多いほど、税率も高い）になります。
野球選手の年棒と同じで、マックス45%の税率となります。
ただし、厳密には控除額も変わってくるので、この税率は参考程度に思っておきましょう。
≫参考 No.2260 所得税の税率（国税庁HP）
日本円に換金・他のコインに交換した時点で「利益が出た」とみなされる
課税タイミングは、以下のとおり。
- 暗号資産（仮想通貨）⇒日本円に換金した時点
- 他のコインに交換した時点
銀行口座に出金しなくても、だめ。
「取引口座の中で、円に換金した時点」で課税対象となります。
ステーブルコインに逃がしておくのも手
暗号資産（仮想通貨）を始めると、こんな場面↓に出くわします。
- 持っていたビットコインが一気に価格上昇たから、利確したい（=このまま持っておくと下がりそうだ）。
そんな時に使えるのが「ステーブルコイン」です。
ステーブルコインとは
ステーブルコインとは、ドルなどの法定通貨に連動した暗号資産（仮想通貨）のこと。
「いつでもドルに換金できる」という性質から、その名のとおり「価格が安定している」という特徴があります。
例えば、テザーというステーブルコインは、ドルに連動します。
「1テザー=1ドル」になるように調整されています。
※ 厳密には「0.99〜1.01ドル」の間を行き来しています
これを使うと、
- 価格が上がったビットコインを「仮想通貨の世界（クリプトスペース）」に置いておきながら、
- ビットコインから（価格変動の小さい）テザーに変える
ということができます。
つまり、実質的に利益確定することができます。
大いにメリットがありそうですね。
ステーブルコインが買える取引所「バイナンス」
テザーなどのステーブルコインは、国内のメジャーな取引所ではあまり取り扱われていません。
海外取引所の「バイナンス」で買うことができます。（海外サイトですが、日本語対応済み）
暗号資産（仮想通貨）を買うと、急な価格上昇で一時的に利確したい場面が出てきます。
そうなってからでは遅いので、バイナンスは持っておいても損はないでしょう。
（バイナンスは、身分証明書のアップロードなし。
メールアドレスだけで解説できます。所要時間３分。無料！）
雑所得が20万円以上あれば、確定申告が必要
また、雑所得が20万円以上あるときは、確定申告が必要になります。
前年の利益は、毎年2月16日〜3月15日の間に申告が必要となります。
2021年にはついに申告漏れに対する告発ニュースも出ました。
必ず申告しましょう。
消費税はかからない
ここまでが、
- 売買利益にかかる「所得税」
- 確定申告
の話でした。
ここからは「消費税」について。
かつては購入時の所得税もかかっていた・・・
今でこそ、儲けに対する「所得税」だけがかかります。
なんと、かつては「消費税」も取られていたようです。
※2017年の「改正資金決済法」施行前
1万円分買ったら当時の「消費税8%」ということで、10800円のお会計でした。ありえない～。。。
（～２０１７年）「通貨」ではなく「資産」
当時は、そもそも「暗号資産（仮想通貨）がどういうものなのか？」という位置づけが曖昧でした。
２０１７年の４月の法改正によって、暗号資産（仮想通貨）は「決済手段（=つまりお金）」と定義されました。
これにより、当然、消費税はかからないこととなりました。
2017年よりも前は、「決済手段（=お金）」ではなく、「資産（=もの）」であるとされていました。
資産＝物を買うと、、、もちろん消費税がかかります。
今から考えると信じられないですね。
まだまだ発展途上。法改正・法整備が待たれる
２０１７年の法改正によって、消費税がかからないようになった点は「OK」です。（当たり前だけど。）
ただ、売買利益が雑所得となり、累進課税で所得税がとられるのは、かなりイマイチな状況です。
株と同じように「他の所得とは別で、定率（20%）」の申告分離税となるのが望まれます。
このあたりは、運用資産としての歴史がまだまだ浅いので、今後の金融庁の対応に期待です。
【まとめ】仮想通貨の税金はまだまだ「めんどくさい」。ただ夢のある世界！
暗号資産（仮想通貨）の税金についてまとめました。
- 雑所得となり累進課税で課税される
- 株とちがって、他の所得と合算されてしまう
- 確定申告もしないといけない
一言でいうと、めんどくさい！！です。
ただ、それ以上に暗号資産（仮想通貨）は夢のある世界だと、個人的には思います。
仮想通貨の動画で「ひとでせいやチャンネルのせいや氏」もこう言っています。
「仮想通貨の税金のことは、儲かってから考えればいい！」
※仮想通貨の税金については、14：25ぐらいから。分かりやすいので、全部見る価値ありです。
暗号資産（仮想通貨）の今後の見込み
暗号資産（仮想通貨）はこの５年ほどで少しずつ存在が知られましたが、本格的な普及はまだまだ。
今は投資対象として見られていますが、２０２０年台には、実用面で広まり、これから１０年でその価格は大きく向上するとみています。
特に「暗号資産（仮想通貨）のＥＴＦが承認されれば、投資ファンドの莫大な資金が流れ込み、価格上昇する」と言われています。
今から仕込んでおいた人だけが大きな利益をとれる、、、という状況。
参入しない手はありません。爆発の夜明け前といった状況ですね。
（２０２１．２．２３追記）
カナダで世界初のビットコインETFが上場しました。
≫参考 史上初のビットコインＥＴＦ、上場先は意外な国－滑り出しは順調
暗号資産（仮想通貨）の始め方
仮想通貨を始める手順は、たったの４ステップ。
豊かな将来を見据えて、資産の一部だけでも暗号資産（仮想通貨）に投資していきましょう。
- ステップ１：最低限の勉強。損しないために。
- ステップ２：「コインチェック」で口座開設
- ステップ３：日本円の入金（「住信SBIネット銀行」を利用）
- ステップ４：銘柄を選んで、購入（「ビットコイン」・「イーサリアム」・「リップル」）
暗号資産（仮想通貨）の「よくある質問」
「よくある質問」をまとめました。随時、更新していきます。
ビットコイン高くて買えないんですけど・・・
勘違いしている人が多いですが、小数点以下の0.001BTC（つまり5000円）とかで買えます。
1BTC（＝500万円以上）単位でなくてもOK。
※取引所ルールによります。
コインチェックの取引所での最低取引単位は「0.005BTC～」。
どうしてビットコインの価格が上がっているの？
資産性・価値が認められ、大企業とかの大口投資家が買い始めているから。
「発行上限があって限られているので、金と同じように希少性がある。今のうちにたくさん仕込んでおこう」と考える企業・人が増えています。
どんな企業がビットコインを買っているの？
- マイクロストラテジー（1989年創業。様々な企業のビジネス・インテリジェンス（BI）ツールを開発・提供）は、2020年に4億2500万ドル（約450億円）を投資。「100年間保有する」と宣言。
- 米カリフォルニア州サンフランシスコに本社がある「スクエア」（モバイル決済企業。小売店向けのPOSサービスやモバイル決済・送金アプリCash Appを提供）は5000万ドル（約53億円）のビットコインを購入。創業者・CEOは、ツイッターの共同創業者ジャック・ドーシー氏。
- （２０２１．２．９追記） アメリカ電気自動車（EV）大手のテスラ（Tesla）が15億ドル（約1580億円）のビットコインを購入。これをきっかけに３００～４００万円だった１BTCの価格は、一気に５００万円を突破。
どうして大企業がビットコインを買うようになったの？
こうしたアメリカ大企業がビットコインを買う理由は、
「金融緩和がもたらすインフレによる、米ドル価格の相対的下落のリスクに備えるため」
とされています。
これまで世界の金融当局は、リーマンショックはじめ不景気に対して、金利を極端に下げたり、お金を刷りまくることで乗り切ってきました。
しかし、これはお金の価値を相対的に下げ、インフレを引き起こし、現物貨幣を持ち続けることのリスクへとつながります。
Bitcoin breaks above $35,000 to touch new high
←ビットコイン、狂ってますね。対して、ドルは価値が下がる一方です。 https://t.co/I1q40T8Aoe— veda (@otasam) January 6, 2021
いくらまで上がるの？
いくらまで上がる！と未来を予想することは誰にもできません。
、、、が、まだ一部の投資家の投資対象にしかなっておらず、一般的に普及する伸びしろ・価格の上がり代はまだまだこれからあるかと。
ちなみにイケハヤ氏の予想は・・・・5000万円。ほんとかいな。
≫参考記事【大胆予想】ビットコイン価格は5000万円になります。
(2020.3.18追記)
「ストックフローモデル」によって価格予想できる、という記事を書きました。
今から買い始めても遅くないか？間に合うの？
↑の質問と被りますが、
- アメリカ証券取引委員会が「仮想通貨のETF・投資信託」を承認する
- 仮想通貨が「個人融資の担保」として使われ始める
、、、など、これからまだまだ価値が上がるイベントは控えています。
仮想通貨ETF（上場投資信託）の取引所への上場についても米SEC（※証券取引委員会）が認可すれば、機関投資家の本格的な参入が期待できます。私は、多くの海外の機関投資家と話をしていますが、皆、仮想通貨マーケットに参入したくて、"ウズウズ"しています。取引のルールや環境が整備されれば、堰を切ったように、巨額のマネーがマーケットに流入してくることは目に見えています。
（SBIホールディングス 北尾吉孝CEOの著書より）
最高値すぎて買えないんですけど・・・
ビットコインは過去、最高値を更新し続けてくるごとに「今は高値だ。買えないわ。。」と言われ続けてきました。
結局のところ、
- これから10年かけて価値が認められ、さらに値段が上がっていく方に賭けるのか
- このチャンスを見送るのか
どちらにベットするのか、でしょう。
「ブロックチェーンの凄さ」が今ひとつわかりません
ブロックチェーンは、決まった管理者に依存せず、お金の取引ができるのが革命的な点。（＝非中央集権的）
今のネット銀行の振り込みや、ネット通販って、「その銀行がちゃんと執行する」ことや、「Amazonがちゃんと発送する」という信頼の上に成り立っています。
「これってシステムとして、不安定で非効率だ。」と、サトシナカモト氏は考えたんです。
・・・サトシナカモトってだれ？
ビットコインの仕組みを考えた人。
2009年にビットコインの論文を世に出しました。
既存の金融システムの致命的な問題点を解決する手法として、ブロックチェーン技術を発表しました。
≫参考記事 日本語で読むビットコイン原論文 [by Satoshi Nakamoto]
なんでブロックチェーンがお金になるの？
取引の記録（台帳）を参加者みんなが「同時に」共有でき、構造上「改ざん不可能」だから。
言わずもがな、改ざんできないことは、ニセ紙幣・ニセ硬貨が出回らないために必須。
さらにブロックチェーンだと、中央管理者がいなくても機能する、という画期的なメリットがついてきます。
これからビットコイン自体が無価値にことはあり得るの？
仮想通貨の時価総額はすでに100兆円（！）以上。そして、その大部分がビットコイン。
ビットコインはすでに「Too big to fail.（大きすぎてつぶせない）」レベルに達しています。
これは、リーマンショックの時の大手金融機関に対して使われた用語。
あまりに規模が大きすぎて潰した時の被害が甚大すぎて、金融当局としても潰せない状態を指します。
≫参考記事 仮想通貨時価総額上位100
各国の金融当局が規制して、仮想通貨を禁止することはないの？
できません。
仮想通貨はプログラムで自動で機能するので、止めることはできません。
仮想通貨の税金ってどのくらいかかるの？
2017年に法改正があり、「消費税」はかからなくなりました。
※それまでは「決済手段」ではなく「もの」だとされていたので、ビットコインを買うと８％（当時）の消費税がかかっていた。そんなアホな！
「売買利益」に対しては、20万円以上ある場合、「所得」となり、最高で45%の税率がかかってしまいます。。ここに関しては、株と同じょうに申告分離税となるような法整備が待たれます。
売却利益に課税されるタイミングはいつ？
- 暗号資産（仮想通貨）⇒日本円に換金した時点
- 他のコインに交換した時点
で「利益がでた」とみなされます。
≫参考 国税庁HP：仮想通貨に関する所得の計算方法等について（情報）（H29.12.1）
価格が上昇したので、いったん利確したい！というときには、価格変動の小さいステーブルコインに換金することが有効です。
ステーブルコインとは？
法定通貨などに連動するよう、設計された暗号資産（仮想通貨）のこと。
例えば「テザー（ＵＳＤＴ）」は、米国ドルにペッグされており、「１テザー＝１ドル」です。
（厳密には0.99～1.01ドルあたりで変動）。
利確したい！というときには、ステーブルコインに変換することで、仮想通貨の世界（クリプトスペース）に置いたまま、利確することができます。
テザーはどこで手に入るの？
国内の取引所では、取り扱いがありません。
海外取引所の「バイナンス」で買うことができます。
（海外サイトですが、日本語対応済み）
取引所からの流出が怖くないか？
2018年にあった流出事件を受け、金融庁も取引所への規制を強化し、多くの取引所が廃止されました。（業務停止命令・業務改善命令）
今は、大手の金融機関がバックについた取引所が増えました。
万が一に備えて、必ず大手の取引所を選ぶことが大事。
コインチェックの口座申し込みで時間がかかってるんですが
「コインチェック」の申し込みはスマホで完結し、その日のうちから取引できます（どやっ）。
、、、のはずだったんですが、2021年1月現在、申し込む人が多く（！）時間がかかっているようです。。
急ぐ人は、「bitFlyer」や「DMMコイン」でも問題ないかと。
現在の本人確認完了までの目安時間は以下の通りです。
・かんたん本人確認：3-5日程度
・郵便ハガキによる本人確認：10-14日程度— Coincheck(コインチェック) (@coincheckjp) January 8, 2021
※必ず大手の取引所にしましょう。
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